Información general sobre la declaración de la renta en Estados Unidos para anfitriones

Airbnb tiene la obligación legal de recopilar información fiscal para determinar si tus ingresos están sujetos a la declaración de impuestos federales o estatales de EE. UU.

Si cumples con los requisitos de declaración, utilizamos esta información fiscal para preparar tu documentación anual de información de EE. UU. (Formulario 1099/Formulario 1042-S) para presentarla ante el IRS y/o tu estado. Si determinamos que no estás sujeto a la declaración de información fiscal de EE. UU. y/o del estado, esta información no se envía a las autoridades fiscales. 

Responde con prontitud a cualquier solicitud de Airbnb de información del contribuyente proporcionando la información del contribuyente que corresponda en tu caso. Si no proporcionas la información solicitada, podríamos retener impuestos, suspender los cobros e impedir que aceptes reservaciones en el futuro.

Lee también Impuestos y cobros.

¿Quién tiene la obligación de proporcionar información de contribuyente de Estados Unidos?

Como anfitrión, debes proporcionar información fiscal a Airbnb si cumples con alguno de los siguientes requisitos:

1. Un ciudadano o residente de EE. UU. que tiene un alojamiento dentro o fuera de EE. UU. 

Ejemplos:

• Un ciudadano estadounidense o residente fiscal con alojamientos en Boston, Massachusetts
• Un ciudadano estadounidense o residente fiscal con alojamientos en París, Francia

2. Un anfitrión con un alojamiento activo en Estados Unidos o una forma de cobro estadounidense en su cuenta 

Ejemplos:

• Una persona que no es residente fiscal en Estados Unidos con alojamientos en San Francisco, California
• Una persona que no es residente fiscal en Estados Unidos con alojamientos en París, Francia, y una forma de cobro en Estados Unidos.
• Una persona que no es residente fiscal en Estados Unidos con alojamientos en París, Francia, y que proporciona una identificación oficial de Estados Unidos o un número de teléfono de Estados Unidos.

3. Un anfitrión sin anuncios activos en EE. UU., pero que puede tener indicadores de EE. UU.

Ejemplos:

• Número de teléfono de EE. UU.
• Identificación emitida por el gobierno registrada
• Forma de cobro en Estados Unidos
• Dirección IP de EE. UU.

Si cumples con alguno de estos criterios, recibirás comunicaciones periódicas por correo electrónico y notificaciones en el producto para que proporciones tu información fiscal de Estados Unidos.

¿Cómo proporciono la información del contribuyente?

• En la página Configuración de la cuenta, selecciona Impuestos.
• Ve a la sección Contribuyentes y selecciona Agregar nueva información fiscal
• Selecciona el país y el formulario correspondiente

Una vez que guardes tu información de contribuyente, aparecerá en la sección Contribuyentes de tu Cuenta. Si debes proporcionar un número de identificación de contribuyente de Estados Unidos, lo enviaremos para que se valide con los registros del IRS a fin de garantizar la exactitud de la declaración. Se te notificará si es necesario tomar alguna otra medida.

Nota: Nuestra plataforma puede tardar hasta 48 horas en procesar completamente tu formulario de impuestos, durante las cuales es posible que sigas recibiendo solicitudes para agregar tu información del contribuyente.

¿Cuál es el formulario correcto que debo usar?

• Todos los ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales estadounidenses, o entidades comerciales constituidas/registradas en Estados Unidos: Formulario W-9. (Instrucciones del Formulario W-9)
  • Residentes fiscales de EE. UU.: titulares de una tarjeta de residencia permanente (green card) o personas que se encuentran en EE. UU. durante un determinado periodo de tiempo (consulta la Prueba de presencia sustancial del IRS).
  • Las personas nacidas en Puerto Rico, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos (IVEU) y Guam suelen ser ciudadanas estadounidenses.
• Residentes fuera de Estados Unidos que reciben cobros de alojamientos en Estados Unidos en Airbnb y que presentan una declaración de impuestos en Estados Unidos: Formulario W-8ECI. Necesitas un número de identificación fiscal de Estados Unidos para completar este formulario. (Cómo completar las instrucciones del formulario W-8ECI)
• Si no resides en Estados Unidos, recibes cobros de alojamientos en Estados Unidos en Airbnb y no presentas una declaración de impuestos en Estados Unidos, completa el formulario W-8BEN/-E. Esto implica que se aplicará una retención de impuestos del 30% en Estados Unidos a los cobros de tus alojamientos en Estados Unidos. (Instrucciones para completar el formulario W-8BEN)
• Las personas que no sean residentes en EE. UU. y que no reciban cobros por anuncios en Airbnb en EE. UU. deben completar un formulario W-8BEN/-E. (Instrucciones para completar el formulario W-8BEN)

Nota: Los residentes de buena fe de Puerto Rico, Guam, la Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos o Samoa Americana, que no sean ciudadanos estadounidenses ni nacionales de los Estados Unidos, generalmente son considerados por el IRS como personas extranjeras no residentes, y generalmente deben presentar un formulario W-8BEN si solo hospedan en alojamientos fuera de los Estados Unidos.

Si no tienes claro qué formulario fiscal se aplica a tu caso, te recomendamos que consultes a un profesional fiscal. Airbnb no puede ofrecerte asesoría fiscal.

¿Dónde se refleja la información que proporciono?

Si estás sujeto a la declaración de información fiscal, la información que proporciones se reflejará en tu Formulario 1099-K (para el Formulario W-9) o en el Formulario 1042-S (para los Formularios W-8ECI y W-8BEN/-E) del año calendario, que se emitirán en el mes de enero siguiente al año calendario. Obtén más información sobre el Formulario 1099-K.

¿Qué montos se reportan?

El propietario del anuncio recibirá documentos fiscales en los que se indicará el importe bruto de toda la reservación (antes de deducir las comisiones de Airbnb y, si corresponde, los impuestos y los cobros del coanfitrión).

¿Qué pasa si no proporciono ninguna información de contribuyente estadounidense?

Si no has proporcionado tus datos fiscales, es posible que suspendamos tus cobros y bloqueemos tu calendario. Esto significa que no podrás aceptar ninguna reservación nueva hasta que envíes tu información.

Si recibes pagos de Airbnb sin haber registrado tu información fiscal, se deducirán las retenciones fiscales obligatorias y se remitirán directamente al IRS y/o a las autoridades fiscales estatales. Una vez que se envíen estos impuestos, es posible que Airbnb no pueda reembolsarte los importes retenidos. Sin embargo, es posible que puedas solicitar un reembolso directamente al IRS o a la autoridad fiscal de tu estado.